small logo eithar

هل تفكر في سن التقاعد؟

الهدف من القانون:

جاء القانون لكي يعطي أخيرا لكل موظف الحماية له ولأسرته في حال تعرضه لأي طارئ خلال مسيرة حياته وصولا إلى سن التقاعد حيث كما أسلفنا سابقا بان كل صندوق تقاعدي يجب أن يتضمن تغطية تأمينية في حال تعرض الموظف لحالة عجز تسببت له بفقدان المقدرة عن العمل أو لا سمح الله الوفاة.

وهذا يعني كما جاء في القانون بأنه لا سمح الله في حال تعرض الموظف لأحد الحالات المذكورة أعلاه ولم يكن له صندوق تقاعدي عن طريق صاحب العمل يلتزم الأخير بكل التعويضات التي كان من المفترض أن يقبضها الموظف من الصندوق أي وبمعنى آخر أصبح صاحب العمل مسؤولا عن الموظف ليس أثناء العمل بل على مدار حياته كلها.

وأيضا عند وصول الموظف إلى سن التقاعد فان الموظف يبدأ بقبض راتب تقاعدي من صندوقه بالإضافة للراتب المقبوض من مؤسسة التأمين الوطني (الشيخوخة) اللذان بالتأكيد يرفعا من مستوى المعيشة للموظف المتقاعد.

هذا من جهة ومن جهة أخرى فان هذا القانون جاء ليخفف أعباء على مؤسسة التأمين الوطني الإسرائيلية حيث غير من المعقول أن يقبض الموظف وعلى سبيل المثال في حال تعرضه لحالة فقدان المقدرة راتب عجز أكثر من الراتب الذي كان يتقاضه قبل حالة العجز. وأيضا يخفف أعباء على الأخيرة في دفع بما هو معروف بضمان الدخل للمتقاعد حيث أن الراتب التقاعدي يعتبر دخل ثابت للمتقاعد.

القانون الخاص في الموظفين:

جوهر القانون جاء بعد ما تم توقيع الاتفاق ما بين وزارة التجارة والصناعة وزارة المالية من جهة مع نقابة العاملين في دولة إسرائيل (الهستدروت) في تاريخ 30 -12-2007 هو اتفاقية ألزمت كل رب عمل بأن يشرك كل من يعمل لدية في صندوق تقاعدي.

  • القانون يسري مفعوله من تاريخ الأول لكانون الثاني من عام 2008 لكل عامل أو موظف يزيد عمره عن 21 (المرأة 20) وليس لديه صندوق سابق في كل مكان يعمل فيه في(إسرائيل).
  • كل موظف أو عامل تجاوز عمره أل 60 يحق له الخيار في الانضمام أم لا
  • يحق للموظف العامل أن يختار نوع الصندوق والشركة التي تدير الصندوق
  • في كل صندوق تقاعدي يجب أن يتضمن ثلاثة بنود أساسيه:
    1. في حالة الوفاة تعويض للورثة الشرعيين
    2. في حالة العجز (فقدان المقدرة عن العمل) تعويض للموظف براتب شهري حتى سن التقاعد بقيمة 75 % من معدل اخر راتب تقاضاه قبل سنة تقريبا
    3. عند الوصول لسن التقاعد راتب تقاعدي مدي الحياة
  • يعد صدور التعديل الثالث للقانون أكد بان الموظف لا يحق له أن يقبض الصندوق في سن التقاعد إلا براتب تقاعدي فقط أما في حال كان الراتب التقاعدي قد تجاوز أل 5000 شيقل (الحد الأدنى لراتب) يحق له أن يقبض باقي الصندوق نقدا. وبحد اقصى لغاية 1100000 بناء على النقاط التزكية التي يحصل عليها الموظف المتقاعد
  • كل موظف يعمل أكثر من ستة شهور متتالية في نقس موقع العمل وليس لديه صندوق تقاعدي ملزم على صاحب العمل أن يضم الموظف لصندوق التقاعد والبدء بتغذية الصندوق في الأقساط الشهرية. أما إذا كان لديه صندوق، فعلى صاحب العمل أن يبدأ بتغذية الصندوق من الشهر الثالث وبأثر رجعي من بداية العمل.
  • نسبة الدفع إلى الصندوق ترتفع بشكل تصاعدي على مدار ستة سنوات منذ صدور القرار حيث أنها تبدأ ب 2.5% وصولا إلى 18.5 % من عام 2017 مقسم إلى ثلاثة أقسام متساوية حسب الجدول التالي:

 

السنة

حصة الموظف للتقاعد

حصة صاحب العمل للتقاعد

حصة صاحب العمل لأتعاب نهاية الخدمة

المجموع

2008

0.833%

0.833%

0.834%

2.50%

2009

1.66%

1.66%

1.68%

5.00%

2010

2.50%

2.50%

2.50%

7.50%

2011

3.33%

3.33%

3.34%

10.00%

2012

4.16%

4.16%

4.18%

12.50%

2013

5.00%

5.00%

5.00%

15.00%

2014

5.50 %

6.00%

6.00%

17.50%

2016

5.75%

6.25%

6.00%

18.00%

2017

6.00%

6.50%

6.00%

18.50%

 

 


التأمين الإداريביטוח מנהלים:

وهو البرنامج الدارج والأكثر شيوعا في
سوق التأمين عند معظم المؤسسات والمراكز التي لديها موظفين مهنيين مثل أطباء،
معلمين، محاسبين، محاميين واداريين بحيث يعد هذا البرنامج أفضل من ناحية التغطية
التأمينية الشاملة والموسعة حسب نوع الوظيفة بحيث يشمل التأمين الإداري نوعين من
الـتأمين:


  • تأمين التعويض المالي كضمان للدخل في
    حالة الوفاة:

    في حالة الوفاة للمشترك قبل
    بلوغ سن التقاعد يتقاضى الورثة والمستفيدين من البرنامج حسب طلب المشترك.

  • التأمين في حالة العجز عن العمل:
    تأمين فقدان المقدرة على
    العمل (العجز) نتاج مرض أو حادث: يقبض المشترك ما قيمته 75% من راتبه المسجل في
    البرنامج حتى سن التقاعد ويُعفى من دفع الأقساط في البرنامج. وعند بلوغ سن التقاعد
    يقبض الراتب التقاعدي أيضاً مدى الحياة كحد أدنى (20 عاماً).

 

التعديل
01/03/2019 تكلفة التأمين في البرنامج كانت من داخل المبلغ المدفوع عن التقاعد وهو
(6.5% حصة صاحب العمل و6% حصة الموظف) وجاء التعديل ان تكلفة تأمين (التعويض
المالي كضمان للدخل في حالة الوفاة) ستكون على حساب العامل الشخصي
 اما التأمين في حالة العجز عن العمل ستبقى
تكلفته تقتطع من المبلغ المدفوع عن التقاعد.

 

التأمين التقاعدي المركزي פנסיה:(الشرح في الجدول المقارنة)

جدول المقارنة بين التأمين التقاعدي المركزي والإداري :

 

النوع

الإداري/منهليم

 

المركزي العام /بنسيا

الرسوم الادارية

 

3.5%

 

2.5% متناقص بزيادة المبلغ الموفر

الرسوم التراكمية

 

0.50%

 

 

%0.18 -0.50%

نوعية الصندوق

 

عقد لا يمكن تعديل أي بند بعد التوقيع

 

 

عباراه عن قانون يمكن ان يتغير في أي لحظة  

 

في حالة العجز

 

يوجد امكانية توسيع التغطية كما هو مشروح سابقا

 

لا يوجد امكانية لعمل توسيع في التغطية ويجب ان يتجاوز العجز الكلي 25% لكي يقبض راتب العجز

عجز نتاح حادث عمل او حادث سير

 

يوجد امكانية لتوسيع التغطية كما هو مشروح سابقا

 

 

مستثناة من التعويض لا يوجد تغطية

في حالة الوفاة المبكرة

 

يقبض المستفيدين من البرنامج كما تم الاتفاق لحظة توقيع العقد المبلغ المسجل في العقد مربوط بجدول غلاء المعيشة مره واحدة معفى من الضريبة

 

في حال كان أعزب يقبض الورثة الشرعيين فقط التوفير المتوفر في الصندوق فقط

في حال كان متزوج /ة يقبض الارمل/ة ما نسبته 60% من راتب التقاعد مدة الحياة

في حال كان متزوج ولدية اولاد اقل من 21 عاما بالإضافة لما يقبضه الارمل /ة يقبض اليتم ال 40 % من راتب التقاعد لغاية وصولهم سن ال 21 فقط

التكلفة لتأمين لحالة الوفاة

 

على حساب المؤمن الخاص

 

من داخل الصندوق

التكلفة لتأمين للعجز

 

من داخل الصندوق

 

من داخل الصندوق

المستفيدين من البرنامج

 

يوجد امكانية بتحديد من هم المستفيدين

 

 

لا يوجد امكانية فقط الورثة الشرعيين حسب القانون

تعرفة الراتب التقاعدي

 

عند البدء في قبض الراتب لا يوجد امكانية لرفع التعرفة وبالتالي تقليص الراتب

 

يوجد امكانية لرفع التعرفة وبالتالي تقليص الراتب التقاعدي باستمرار

في حالة قرر المشترك سحب صندوق التقاعد قبل الوصول إلى سن التقاعد عليه دفع ضريبة دخل 35% وهذا يتعلق بصندوق التقاعد من دون أتعاب نهاية الخدمة.

القانون الخاص بصاحب العمل سواء صاحب العمل الصغير او الكبير وليس شركة:

بعد نجاح الذي حققه تطبيق الزامية عمل صندوق تقاعد لكل الموظفين بجميع فئات المجتمع بحوالي تسع سنوات وبتحديد عام 2017 جاءت وزارة المالية وبالتنسيق مع النقابة العامة لأصحاب العمل في تطبيق قانون بالمثل لأصحاب العمل لكي يصبح كل السوق سواء اكان عامل او صاحب عمل او مالك لاسهم ويعمل في شركة لديهم صندوق تقاعد

وبما ان صندوق التقاعد الخاص في الموظفين يوجد جزء منه رأسمالي (أي يحق للموظف عند ترك العمل ان يسحب الجزء الخاص في اتعاب نهاية الخدمة) والمدفوعة من قبل صاحب العمل فلقد قامت الوزارة بوضع سياسة أخرى لكي تعطي لأصحاب العمل أيضا خيار بسحب جزء من هذا الصندوق على شكل دفعه واحدة في الحالات التالية:

في حال تعرض للإفلاس وتحول الى عاطل عن العمل

في حال حول ملفه من صاحب عمل حر الى شركة وأصبح موظف في الشركة الجديدة التي تم تأسيسها

في أي من الحالات المذكورة أعلاه يحق لصاحب العمل الحر ان يسحب ثلث من قيمة الصندوق على شكل دفعه واحدة معفاة من ضريبة الدخل

الأقساط الشهرية:

بما ان ضريبة الدخل تعتمد في الحساب لكي تحدد قيمة الضريبة المفروضة على كل من يعمل بشكل سنوي فلقد حددت ضريبة الدخل سقف الحد الأدنى والحد الأعلى في تغذية صندوق التقاعد الخاص به وهو كالتالي:

الحد الأدنى كقسط شهري هو 827 شيقل على ان يكون دخله لغاية 120000 شيقل سنوي

الحد الأقصى للصندوق هو 16% من دخله السنوي تدقع على شكل دفع شهرية


مثال في الجدول لكيفية الاحتساب :

الدخل 

حتى نصف
معدل الراتب

4.45%

اكثر من نصف
معدل الراتب

12.55%

مجموع للدفع
5,000213 ₪29 ₪242 ₪
7,500213 ₪342 ₪555 ₪ 
10,000213 ₪656 ₪869 ₪


ما هو الصندوق
:

كل صندوق تقاعدي يقسم إلى مرحلتين وهما

الأولى: منذ اشتراك الموظف في الصندوق ولغاية وصوله إلى سن التقاعد

وفي هذه المرحلة يقوم الموظف وصاحب العمل بتغذية الصندوق على شكل دفعات شهرية بناء على الراتب المصرح به وصولا إلى سن التقاعد.  وفي حال تعرض الموظف لأي حادث أو مرض يسبب له فقدان المقدرة عن العمل أو حتى لا سمح الله الوفاة يقوم الصندوق بتعويض المستفيدين من الصندوق (الورثة الشرعيين) في حالة الوفاة أو الموظف في حال فقدان المقدرة عن العمل وصولا إلى سن التقاعد.

الثانية: عند وصول المشترك إلى سن التقاعد:

وفي هذه المرحلة يبدأ الصندوق بتأمين راتب شهري لمدى الحياة للموظف. مع تحديد الحد الأدنى للدفعات بناء على نوع البرنامج التقاعدي المشترك به الموظف عند توقيع العقد.                

للمزيد من فيديوهات للشرح المفصل